Налоговая декларация в Канаде: кому, когда и как нужно ее подавать

Налоговая система Канады основана на принципе самостоятельной оценки (self-assessment principle). Это означает, что люди каждый год заполняют налоговую декларацию, чтобы сообщить о своем годовом доходе, потребовать вычеты или льготы и рассчитать, должны ли они налог или могут надеяться на возврат суммы.

Кто должен подавать декларацию

Резиденты Канады должны подавать налоговую декларацию каждый год, даже если налог не уплачивается. Каждому члену семьи требуется предоставлять этот документ отдельно.

Нерезиденты должны подавать декларации о подоходном налоге, если получают доход от работы или бизнеса в Канаде, а также от прироста капитала при продаже недвижимости в Канаде. Скорее всего, вам придется подать декларацию, даже если вы жили в этой стране только часть года.

Хотите уехать в Канаду? Мы предоставляем поддержку в вопросах иммиграции и помогаем в получении визы. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию с нашими лицензированными специалистами и узнать, как мы можем помочь осуществить вашу мечту.

В общем случае подавать налоговую декларацию нужно тем, кто:

• должен заплатить налог за прошедший год (подоходный налог, налог на прибыль или налог на прирост капитала от продажи недвижимости);
• хочет получить возврат суммы налога;
• получил или претендует на льготу по подоходному налогу на прибыль (working income tax benefit, WITB), пособие на ребенка (Canada child benefit, CCB), налоговую льготу по налогу на товары и услуги (GST⁄HST) или гарантированную прибавку к пенсии (guaranteed income supplement, GIS);
• получил уведомление о подаче декларации из Налогового управления Канады (Canada Revenue Agency, CRA);
• вместе с супругом или гражданским партнером собирается разбить пенсионный доход на две части;
• должен полностью или частично возместить страховые пособия по старости или по занятости;
• не погасил все суммы, которые снял со своего зарегистрированного пенсионного накопления (registered retirement savings plan, RRSP) для покупателей жилья (Home Buyers’ Plan) или для студентов (Lifelong Learning Plan);
• должен внести взнос в Канадский пенсионный план (Canada Pension Plan, CPP) — если доход превышает 3 500 канадских долларов в месяц;
• платит страховые взносы на доходы от самостоятельной занятости или других типов заработка;
• понес убытки, не связанные с владением активами (non-capital loss), которые хочет применить в последующие годы;
• хочет перенести на будущий год неиспользованную часть платы за обучение; 
• хочет сообщить о доходе, который позволил бы вносить взносы в RRSP, объединенный зарегистрированный пенсионный план (pooled registered pension plan, PRPP) или определенный пенсионный план (specified pension plan, SPP), чтобы сохранить максимальный лимит вычета;
• хочет перенести на будущий год неиспользованную инвестиционную налоговую льготу на расходы, понесенные в текущем году.

Подавать декларацию следует в любом случае, независимо от того, как уплачиваются налоги — самостоятельно (в случае самозанятых) или удерживаются работодателем (в случае работников по найму).

Полная версия статьи доступна только членам сообщества immigrant.today
Войдите в свою учетную запись, чтобы бесплатно прочитать ее.

Войти на сайт

Хотите иммигрировать в Канаду, но не знаете с чего начать?

👉Пройдите бесплатную оценку шансов с помощью искусственного интеллекта, который проанализирует все доступные способы и скажет стоит ли вам тратить время.