Налоги в Канаде для иммигрантов: что нужно знать в первый год после переезда

Многие новые иммигранты полагают, что налоги их пока не касаются, особенно если они не заработали в Канаде ни одного доллара. Это опасное заблуждение. Даже при нулевом доходе необходимо подать налоговую декларацию, иначе можно потерять право на пособия, которые государство готово выплачивать. Разберем, что каждый новоприбывший обязан знать о канадских налогах.

Налоговый статус: первое, что нужно определить

В Канаде налоги привязаны не к гражданству, а к месту проживания. Если у вас есть жилье в Канаде, если здесь живет ваша семья, если вы провели в стране 183 дня и больше — вы налоговый резидент. Для большинства иммигрантов резидентство начинается с первого дня прибытия в страну.

Важно понимать: иммиграционный статус и налоговый статус — это разные вещи. Иммиграционный статус определяет ваше право жить, работать или учиться в Канаде, но не определяет налоговые обязательства. Именно налоговое резидентство решает, являетесь ли вы канадским налогоплательщиком.

Хотите уехать в Канаду? Мы предоставляем поддержку в вопросах иммиграции и помогаем в получении визы. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию с нашими лицензированными специалистами и узнать, как мы можем помочь осуществить вашу мечту.

Главный критерий при определении налогового резидентства — наличие и поддержание значительных жилищных связей с Канадой: жилье, супруг или партнер, иждивенцы. Физическое лицо, которое не установило значительных жилищных связей с Канадой, но находилось в стране суммарно 183 или более дней в календарном году, считается условным резидентом на весь этот год. Если статус вызывает сомнения, можно официально запросить мнение налогового ведомства Канады, заполнив форму NR74 при въезде в страну.

Мировой доход: что нужно декларировать

Оценка шансов

Подробнее

Тест английского языка

Подробнее

Тест французского языка

Подробнее

Бесплатная проверка резюме

Подробнее

Калькулятор баллов Express Entry

Подробнее

Калькулятор баллов по программе FSW

Подробнее

Написание резюме

Подробнее

С момента, когда вы стали резидентом, Канада облагает налогом весь ваш мировой доход. Все, что вы заработали после переезда — в Канаде, в России, в Казахстане, где угодно — нужно указать в декларации в канадских долларах. Иностранный доход необходимо декларировать даже в том случае, если он частично освобожден от канадского налога по международному соглашению об избежании двойного налогообложения.

Доходы до переезда налогом не облагаются, но их тоже нужно указать в декларации, потому что общий объем дохода за год, включая период до переезда, влияет на расчет пособий и налоговых кредитов.

Иностранное имущество и условная реализация

Это момент, на котором многие спотыкаются. Если вы владели иностранным имуществом стоимостью более $100 000 CAD, вам необходимо ознакомиться с требованиями по декларированию иностранного имущества по форме T1135.

Обязательно задокументируйте рыночную стоимость всего вашего имущества на дату въезда. Канадское налоговое ведомство считает, что ваши активы были условно проданы и выкуплены обратно по рыночной цене в момент получения резидентства. Эта стоимость станет новой базовой стоимостью для канадских налоговых целей. Если не зафиксировать ее сейчас, при реальной продаже налог могут посчитать со всей суммы.

Представим конкретный пример: у иммигранта была недвижимость, которая на момент приезда в Канаду стоила $500 000 CAD. Через три года он продал ее за $550 000 CAD и перевел $530 000 CAD в Канаду. Если он не задекларировал эту недвижимость при въезде, ему могут начислить налог со всех $530 000 CAD плюс штрафные санкции. Вовремя задокументированная стоимость позволила бы ограничить налогооблагаемый прирост капитала разницей между ценой продажи и стоимостью на дату въезда.

Налоговые ставки и базовая личная сумма

Базовая личная сумма на 2026 год составляет $16 452 CAD — это доход, с которого федеральный налог вообще не платится. С 2026 года нижняя ставка федерального подоходного налога снизилась до 14%. Для новых иммигрантов, которые часто в первый год зарабатывают немного, налоговая нагрузка стала ощутимо легче.

Помимо федерального подоходного налога, каждая провинция и территория устанавливает свои собственные ставки. Провинциальный налог применяется дополнительно к федеральному. В год иммиграции провинциальный налог определяется по ставкам той провинции, где налогоплательщик проживал на 31 декабря отчетного года.

Базовая личная сумма на 2025 год составляла $16 129 CAD, а на 2026 год она увеличена до $16 452 CAD с учетом инфляции. Федеральные налоговые скобки и суммы личных налоговых кредитов на 2026 год увеличиваются на коэффициент индексации 2%.

Пособия, которые нельзя пропустить

Кредит на товары и услуги (GST/HST)

Кредит GST/HST — это ежеквартальная необлагаемая налогом выплата от государства. Для периода с июля 2025 по июнь 2026 года максимальные суммы составляют: $349 CAD для одиноких, $698 CAD для пар, плюс $184 CAD за каждого ребенка до 19 лет.

Новые резиденты без детей могут подать заявку по форме RC151 сразу после приезда, не дожидаясь первой декларации. Если есть дети — необходимо заполнить формы RC66 и RC66SCH для получения пособия на детей (Canada Child Benefit). Это отдельные деньги, и они могут быть весьма ощутимыми: в 2026 году максимальный размер пособия на ребенка до шести лет составляет до $8 157 CAD в год, на ребенка от шести до семнадцати лет — до $6 883 CAD.

Важное изменение: новое пособие на продукты и товары первой необходимости

С июля 2026 года кредит GST/HST будет заменен на расширенное пособие на продукты и товары первой необходимости (Canada Groceries and Essentials Benefit). Соответствующий закон (Bill C-19) получил королевское одобрение 12 февраля 2026 года. Ежеквартальные выплаты по новому пособию увеличиваются на 25% на срок пяти лет, начиная с июля 2026 года. Для семьи из четырех человек максимальная сумма составит до $1 890 CAD в год, для одинокого человека — до $950 CAD.

Кроме того, в рамках перехода к новому пособию получателям, имевшим право на выплату кредита GST/HST в январе 2026 года, будет выплачена дополнительная единовременная надбавка в размере 50% от годовой суммы — не позднее июня 2026 года. Для получения этих выплат необходимо подать декларацию за 2024 и 2025 годы. Новым резидентам Канады для участия в программе по-прежнему требуется заполнить форму RC151.

Ограничения первого года: что нельзя вычесть

Есть важное ограничение, о котором мало кто предупреждает: в первый год подачи декларации вы не сможете вычесть взносы в зарегистрированный пенсионный накопительный план (RRSP), если раньше не подавали декларации в Канаде. Вычет возможен только если заявитель подавал декларацию в Канаде в период с 1990 по 2024 год включительно.

Расходы на переезд в Канаду тоже, как правило, не вычитаются. Исключение составляют лица, приехавшие в качестве студентов очного отделения и получившие налогооблагаемые канадские стипендии или гранты. Однако если после переезда иммигрант устраивается на работу и несет расходы на переезд внутри Канады к новому месту работы, такие расходы могут быть вычтены.

Сроки подачи декларации

Дедлайн подачи декларации за 2025 год — 30 апреля 2026 года. Для самозанятых срок продлен до 15 июня 2026 года, но налоги все равно необходимо уплатить до 30 апреля. Онлайн-подача деклараций за 2025 год через сертифицированное программное обеспечение открылась 23 февраля 2026 года.

Если иммигрант прибыл в Канаду в 2025 году, он должен подать декларацию за 2025 год до 30 апреля 2026 года. Если иммигрант прибыл в 2026 году — его первая декларация потребуется до 30 апреля 2027 года.

Критически важно: даже если у вас нулевой доход — подавайте декларацию каждый год. Ваш супруг или партнер тоже обязан это делать. Без декларации вы просто не получите пособия. Налоговое ведомство использует данные декларации каждый год для расчета пособий и кредитных выплат, даже если налогоплательщик не должен платить налог или не имеет дохода для отчета.

Если декларация подана с опозданием, начисляются проценты на любые причитающиеся налоги плюс штраф за несвоевременную подачу. Если денег на немедленную оплату нет, все равно нужно подать декларацию в срок, а затем связаться с налоговым ведомством для обсуждения вариантов оплаты.

Что нужно сделать новоприбывшему: пошаговый план

Получить номер социального страхования (SIN)

SIN — это девятизначный номер, необходимый для доступа к государственным программам и пособиям. Его нужно указывать в налоговой декларации. Если служба Service Canada не может выдать SIN, налоговое ведомство может присвоить временный налоговый номер. Если SIN еще не получен, а дедлайн подачи декларации приближается, нужно подать бумажную декларацию без SIN и приложить к ней записку с объяснением — это защитит от штрафов за несвоевременную подачу. Онлайн-подача без SIN невозможна.

Заполнить форму RC151 для получения кредита GST/HST

Новые резиденты Канады должны заполнить и отправить форму RC151 — это можно сделать через веб-форму на сайте налогового ведомства сразу после приезда, не дожидаясь подачи первой декларации. С детьми — дополнительно формы RC66 и RC66SCH для пособия на детей.

Задокументировать стоимость зарубежного имущества

Необходима официальная оценка стоимости недвижимости и инвестиций на дату въезда. Не будут облагаться налогом только те суммы, которые составляли стоимость имущества на момент получения резидентства. Имущество стоимостью более $100 000 CAD требует декларирования по форме T1135.

Указать точную дату въезда в декларации

В декларации необходимо указать точную дату въезда — момент, когда вы стали налоговым резидентом Канады. Как правило, это дата прибытия и установления значительных жилищных связей.

Выбрать способ подачи декларации

Декларацию можно подать электронно через сертифицированное налоговое программное обеспечение, по почте на бумаге или с помощью квалифицированного налогового специалиста. Крайне важно хранить все подтверждающие документы: квитанции о медицинских расходах, слипы T4 от работодателя. Если иммигрант работал в Канаде, работодатель обязан предоставить слип T4 с указанием доходов и суммы удержанного налога — обычно до конца февраля следующего года.

Настроить прямое зачисление

Настройте прямое зачисление через финансовое учреждение или в личном кабинете на сайте налогового ведомства, чтобы быстро и безопасно получать возврат налогов и выплаты пособий. Если подключить прямое зачисление и подать декларацию онлайн, возврат налогов можно получить уже через восемь рабочих дней после обработки декларации.

Бесплатная помощь с заполнением декларации

Если у иммигранта скромный доход и несложная налоговая ситуация, он может получить бесплатную помощь в заполнении декларации на волонтерских налоговых клиниках (программа CVITP). Самозанятые, арендодатели и владельцы малого бизнеса могут получить поддержку от офицеров связи налогового ведомства.

Тем не менее, настоятельно рекомендуется обратиться к квалифицированному налоговому специалисту, особенно в первый год. Ошибки на старте могут обойтись очень дорого — и не только в деньгах, но и в нервах. Резидентский статус налогоплательщика может быть оспорен как канадским налоговым ведомством, так и иностранными налоговыми органами, поэтому крайне важно тщательно проанализировать все факты для правильного определения страны резидентства.

Часто задаваемые вопросы

Надо ли платить налог с денег, привезенных из стран СНГ?

Нет, если они заработаны до въезда в Канаду. Однако стоимость активов необходимо документировать на дату въезда, а при превышении порога в $100 000 CAD — декларировать по форме T1135.

Есть ли соглашения об избежании двойного налогообложения?

Да, между Канадой и большинством стран СНГ действуют соглашения об избежании двойного налогообложения. Это снижает риск уплаты налога дважды с одного и того же дохода. Тем не менее, иностранный доход необходимо декларировать даже при наличии такого соглашения.

Что будет, если не подать декларацию?

Штрафы, проценты на причитающиеся суммы и потеря права на пособия. Налоговое ведомство Канады не сможет рассчитать ваши выплаты без поданной декларации — ни кредит GST/HST, ни пособие на детей вы не получите.

Можно ли не стать налоговым резидентом сразу?

Теоретически да — налоговый статус зависит от жилищных связей и продолжительности пребывания. Однако важно знать: если пользоваться статусом налогового нерезидента более двух лет, можно потерять вид на жительство в Канаде.