Налоговая декларация в Канаде: кому, когда и как нужно ее подавать

Налоговая декларация в Канаде: кому, когда и как нужно ее подавать

Налоговая декларация — это отчет перед государством о деньгах, которые вы заработали, и о налогах, которые вы заплатили за год. В Канаде этот документ подают как резиденты, так и нерезиденты, которые получают доход в стране.

Налоговая система Канады основана на принципе самостоятельной оценки (self-assessment principle). Это означает, что люди каждый год заполняют налоговую декларацию, чтобы сообщить о своем годовом доходе, потребовать вычеты или льготы и рассчитать, должны ли они налог или могут надеяться на возврат суммы.

Кто должен подавать декларацию

Резиденты Канады должны подавать налоговую декларацию каждый год, даже если налог не уплачивается. Каждому члену семьи требуется предоставлять этот документ отдельно.

Нерезиденты должны подавать декларации о подоходном налоге, если получают доход от работы или бизнеса в Канаде, а также от прироста капитала при продаже недвижимости в Канаде. Скорее всего, вам придется подать декларацию, даже если вы жили в этой стране только часть года.

В общем случае подавать налоговую декларацию нужно тем, кто:

  • должен заплатить налог за прошедший год (подоходный налог, налог на прибыль или налог на прирост капитала от продажи недвижимости);
  • хочет получить возврат суммы налога;
  • получил или претендует на льготу по подоходному налогу на прибыль (working income tax benefit, WITB), пособие на ребенка (Canada child benefit, CCB), налоговую льготу по налогу на товары и услуги (GST⁄HST) или гарантированную прибавку к пенсии (guaranteed income supplement, GIS);
  • получил уведомление о подаче декларации из Налогового управления Канады (Canada Revenue Agency, CRA);
  • вместе с супругом или гражданским партнером собирается разбить пенсионный доход на две части;
  • должен полностью или частично возместить страховые пособия по старости или по занятости;
  • не погасил все суммы, которые снял со своего зарегистрированного пенсионного накопления (registered retirement savings plan, RRSP) для покупателей жилья (Home Buyers’ Plan) или для студентов (Lifelong Learning Plan);
  • должен внести взнос в Канадский пенсионный план (Canada Pension Plan, CPP) — если доход превышает 3 500 канадских долларов в месяц;
  • платит страховые взносы на доходы от самостоятельной занятости или других типов заработка;
  • понес убытки, не связанные с владением активами (non-capital loss), которые хочет применить в последующие годы;
  • хочет перенести на будущий год неиспользованную часть платы за обучение; 
  • хочет сообщить о доходе, который позволил бы вносить взносы в RRSP, объединенный зарегистрированный пенсионный план (pooled registered pension plan, PRPP) или определенный пенсионный план (specified pension plan, SPP), чтобы сохранить максимальный лимит вычета;
  • хочет перенести на будущий год неиспользованную инвестиционную налоговую льготу на расходы, понесенные в текущем году.
Вы уже подписались на наш Инстаграм про КанадуInstagram про жизнь в Канаде?

Подавать декларацию следует в любом случае, независимо от того, как уплачиваются налоги — самостоятельно (в случае самозанятых) или удерживаются работодателем (в случае работников по найму).

Когда подавать декларацию

Те, кто ранее подавал декларации в Канаде, перед подачей новой декларации сначала получают уведомление об оценке (notice of assessment), которое CRA начинает рассылать в феврале. Этот документ содержит контактную информацию, сведения об уведомлении, ключевую информацию о подаче декларации, сводку учетной записи и полезные советы.

Первый день подачи налоговых деклараций в режиме онлайн — 18 февраля, крайний срок при подаче любым способом — 30 апреля.

Срок продлевается до 15 июня для самозанятых — тех, кто зарабатывает на индивидуальной предпринимательской деятельности. Однако они все равно должны заплатить налоги до 30 апреля. Если 15 июня выпадает на выходной, дедлайн переносится на следующий рабочий день (например, на 17 июня в 2019 году).

Компании подают налоговые декларации в течение шести месяцев после окончания налогового года (финансового периода, за который составляются бухгалтерские отчеты).

Продолжение на следующей странице!


Хотите переехать в Канаду, но не знаете с чего начать? 👉Оцените свои шансы на эмиграцию и получите рекомендации от лицензированного канадского иммиграционного консультанта.

Подпишитесь на наши соц. сети, чтобы узнать больше: Подпишитесь на Telegram-канал Telegram, Подпишитесь на Instagram Instagram, Подпишитесь на YouTube-канал YouTube-канал, Подпишитесь на Яндекс Дзен Яндекс Дзен, Подпишитесь ВКонтакте ВКонтакте, Подпишитесь в Facebook Facebook.

Оценка шансов на эмиграцию

Поделитесь статьей в соц. сетях:

Показать комментарии
Comments system Cackle