Налоговая декларация в Канаде: как правильно подать

Налоговая декларация — это отчет перед государством о деньгах, которые вы заработали, и о налогах, которые вы заплатили за год.

Налоговая система Канады основывается на принципе самостоятельной оценки (self-assessment). Это значит, что каждый год граждане и резиденты должны подавать налоговую декларацию, в которой они сообщают о своих доходах, подают на вычеты и льготы, а также рассчитывают, нужно ли им доплатить налог или они могут получить возврат.

Кто должен подавать налоговую декларацию

Налоговую декларацию должны подавать все резиденты Канады, даже если у них нет налоговых обязательств.

Подача декларации обязательна, если:

вам нужно уплатить налог за прошедший год или вы хотите получить возврат налогов;
вы претендуете на льготы или пособия;
вы получили уведомление от Canada Revenue Agency (CRA) о необходимости подачи декларации или ваш супруг/партнер хочет распределить пенсионный доход;
вы снимали деньги со своего зарегистрированного пенсионного накопления (RRSP) для участия в программах покупки жилья (Home Buyers’ Plan) или для оплаты обучения (Lifelong Learning Plan);
ваш доход превышает 3 500 канадских долларов в месяц, что требует внесения взносов в пенсионный план (Canada Pension Plan — CPP);
вы получаете доход от самостоятельной занятости и должны платить страховые взносы.

Хотите уехать в Канаду? Мы предоставляем поддержку в вопросах иммиграции и помогаем в получении визы. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию с нашими лицензированными специалистами и узнать, как мы можем помочь осуществить вашу мечту.

Нерезиденты Канады также обязаны подавать декларации, если они получают доход от канадских источников, таких как работа, бизнес или продажа недвижимости.

Сроки подачи налоговых деклараций

Подача деклараций обычно начинается в феврале. Все налогоплательщики должны подать декларации до 30 апреля. Если 30 апреля выпадает на выходной день, крайний срок переносится на следующий рабочий день.

Для самозанятых лиц крайний срок подачи продлевается до 15 июня, но если эта дата выпадает на выходной, срок будет перенесен на следующий рабочий день. Однако налоги все равно нужно уплатить до 30 апреля.

Компании обязаны подавать декларации в течение шести месяцев после окончания финансового года.

Что нужно указывать в декларации

Для подачи налоговой декларации вам потребуется основная форма T1, которая заполняется всеми физическими лицами. В дополнение к ней вам понадобятся такие документы, как:

Форма T4 — справка о доходах для сотрудников;
Форма T4A — справка о доходах для самозанятых, получающих пенсии, аннуитеты или другие доходы.

При подаче декларации вы должны указать:

личные данные (имя, адрес, номер социального страхования, семейное положение);
источники дохода (зарплата, доход от бизнеса, инвестиции, доход из-за рубежа);
налоговые льготы и вычеты, на которые вы претендуете;
задолженности по налогам или запросы на возврат переплаченных налогов.

Где искать формы

Для каждой провинции и территории предусмотрены свои формы декларации. Скачать формы можно на официальном сайте правительства Канады. Выберите год подачи декларации, а затем провинцию, где жили в отчетный период. Формы деклараций для Квебека можно найти на сайте провинциального Налогового управления (Revenu Québec).

Если вы подавали налоговую декларацию за предыдущий год в бумажном виде, то на следующий год налоговая пришлет вам форму по почте. В этот пакет входят декларации и формы для расчета провинциальных налогов (за исключением Квебека), конверт для обратной отправки, а также письмо от Министра национальных доходов.

Если вы не получили пакет вовремя, вы можете:

скачать и распечатать налоговые формы на официальном сайте;
заказать формы онлайн или по телефону 1-855-330-3305 (для нерезидентов — 1-613-940-8495).

Обратите внимание, что с 2024 года налоговые пакеты стали тоньше, так как построчные инструкции больше не печатаются на бумаге — их можно найти только онлайн.

Как подать налоговую декларацию

Вы можете выбрать один из следующих способов:

NETFILE – подача онлайн с помощью сертифицированного налогового программного обеспечения. Эта система позволяет получить возврат в течение двух недель. Также через NETFILE можно использовать Auto-fill my return, чтобы автоматически заполнить часть декларации на основе данных CRA.
SimpleFile по телефону – если вы получили приглашение от CRA, вы можете подать декларацию по телефону, ответив на несколько вопросов с помощью телефонной клавиатуры. Этот способ бесплатен и отличается простотой.
Бумажная декларация – заполненные формы можно отправить по почте. Адреса можно найти на официальном сайте.
Бесплатные налоговые центры помощи, так называемые “налоговые клиники” — в них вы можете обратиться, если у вас небольшой доход и простая налоговая ситуация. Найти ближайшую налоговую клинику можно на официальном сайте.

Штрафы за неподачу и опоздание

Если вы не подадите декларацию вовремя или не оплатите налоги до 30 апреля, вам придется заплатить штраф в размере 5% от суммы задолженности плюс 1% за каждый месяц просрочки (до 12 месяцев).

Процент на задолженности начисляется начиная с 1 мая. Процентная ставка, которую взимает CRA, пересматривается каждые три месяца.

Штраф за неподачу декларации в Квебеке может достигать $2 500 CAD, дополнительно начисляются проценты на задолженность.

Помощь при подаче налоговой декларации

Если вам нужна помощь при заполнении налоговой декларации, вы можете воспользоваться услугами налогового специалиста или обратиться в бесплатные налоговые центры для лиц с низким доходом. Эти услуги могут помочь вам сэкономить время и избежать ошибок.

Также можно воспользоваться онлайн-калькуляторами для оценки ваших налогов и возвратов:

Подача налоговой декларации в Канаде — важная обязанность каждого налогоплательщика. Соблюдение сроков и правильное заполнение всех необходимых форм поможет избежать штрафов и получить доступ к различным льготам и пособиям. Благодаря современным инструментам подача декларации стала проще, а бесплатные налоговые клиники предоставляют помощь тем, кто в ней нуждается. Не забудьте подготовиться заранее и воспользоваться доступными ресурсами, чтобы подача декларации прошла без лишних трудностей.