Как самозанятым вести бизнес, платить налоги и вести учет доходов.
Сейчас все чаще можно встретить людей, работающих на себя. Однако финансовая сторона деятельности фрилансеров часто остается в тени, хотя самозанятые, как и все остальные, обязаны отчитываться о своих доходах и платить налоги.
Кто такие фрилансеры?
Фрилансеры – это самозанятые лица, работающие по контракту для одной или нескольких компаний и самостоятельно уплачивающие налоги. Среди них могут быть журналисты, фотографы, консультанты или водители такси. По данным Statistics Canada, в 2023 году в Канаде насчитывалось в среднем 2,6 млн самозанятых, что составляет 13,2% от числа занятых. Самозанятые представляют собой разнообразную группу, работающую в различных отраслях.
Самозанятость в Канаде
Чтобы быть самозанятым в Канаде, не обязательно регистрировать бизнес. Вы можете выставлять счета клиентам на свое имя и получать оплату на личный счет. Например, даже если у вас есть собственная компания, часть дохода можно продолжать получать как самозанятый.
Хотите уехать в Канаду? Мы предоставляем поддержку в вопросах иммиграции и помогаем в получении визы. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию с нашими лицензированными специалистами и узнать, как мы можем помочь осуществить вашу мечту.
Фрилансеры, безусловно, должны платить налоги. Как только вы начинаете получать дополнительный доход, это необходимо декларировать в Канадском налоговом агентстве (CRA). Налогообложение в Канаде основано на принципе доверия: каждый сам оценивает свой доход и определяет сумму налогов. Если доход не декларирован, это считается налоговым нарушением с возможными последствиями, такими как штрафы и частые проверки.
Фрилансерам нужно подавать налоговую декларацию независимо от дохода, будь то $500 CAD или $50 000 CAD в год. Поскольку налоги не удерживаются из дохода фрилансеров автоматически, рекомендуется откладывать примерно 25-30% заработка на налоги. Чтобы избежать больших сумм к уплате в конце года, многие фрилансеры предпочитают сразу выделять эти деньги на отдельный счет.
Что такое HST/GST и как он работает?
HST (Harmonized Sales Tax) и GST (Goods and Services Tax) — это налоги на товары и услуги, которые применяются в Канаде. Как фрилансер, вы обязаны зарегистрироваться для получения HST/GST номера, если ваш годовой доход от самозанятости превышает $30 000 CAD. Этот номер позволяет вам взимать налог на свои услуги.
Например, если вы зарегистрированы для HST/GST и выставляете клиенту счет на $100 CAD, вам нужно добавить соответствующую ставку налога (например, 13% в Онтарио), так что итоговая сумма будет $113 CAD. Из этих $113 CAD, $13 CAD — это HST/GST, который вы собираете от имени налогового агентства, и эти деньги не являются вашим доходом. Эти средства необходимо регулярно перечислять в Канадское налоговое агентство.
Отчетность по HST/GST подается отдельно от годовой налоговой декларации. В зависимости от вашего дохода и условий CRA, отчетность может быть ежеквартальной или ежегодной. Если вы ожидаете, что ваш доход в ближайшем будущем превысит порог в $30 000 CAD, лучше зарегистрироваться заранее, чтобы избежать возможных штрафов за несвоевременную регистрацию. Регулярное ведение учета и отдельный банковский счет для бизнеса помогут вам отслеживать собранный налог и избегать путаницы в финансах.
Учет доходов и расходов
Для успешного ведения фриланса в Канаде важно тщательно отслеживать свои доходы и расходы. Это поможет не только правильно подготовить налоговую отчетность, но и лучше контролировать свой денежный поток, планировать бюджет и избегать возможных проблем с налоговым агентством. Есть несколько популярных инструментов, которые могут упростить этот процесс.
- Wave — бесплатная платформа, которая позволяет фрилансерам вести учет доходов и расходов, выставлять счета, управлять денежными потоками и создавать отчеты. Wave — отличное решение для тех, кто только начинает вести бухгалтерию, поскольку предоставляет доступ к основным функциям без затрат.
- QuickBooks — один из самых популярных инструментов для бухгалтерского учета среди фрилансеров и малого бизнеса. QuickBooks позволяет отслеживать расходы, выставлять счета клиентам, интегрироваться с банковскими счетами и автоматизировать многие финансовые операции.
- FreshBooks — простая в использовании платформа для выставления счетов, отслеживания времени и управления расходами, специально разработанная для фрилансеров и малого бизнеса. FreshBooks также предлагает функцию отчетности, чтобы вы могли видеть, как идут дела у вашего бизнеса в любой момент.
- TurboTax — программное обеспечение для подготовки и подачи налоговой отчетности, популярное среди фрилансеров. TurboTax предлагает шаг за шагом проводить пользователя через процесс заполнения налоговой декларации, помогает учесть все возможные налоговые вычеты и даже поддерживает расчет GST/HST налогов, которые важны для фрилансеров с доходом свыше $30 000 в год.
Если идея самостоятельного заполнения налогов вызывает стресс, найм бухгалтера может быть разумной инвестицией. Бухгалтер поможет с вычетами, оптимизирует налоги и обеспечит уверенность в том, что отчетность подана корректно. Несмотря на наличие программ для самостоятельного заполнения налогов, многие фрилансеры предпочитают доверять этот процесс профессионалам, чтобы избежать ошибок и воспользоваться всеми возможными вычетами.
Какие расходы можно списывать?
Фрилансеры в Канаде имеют право вычитать из дохода разумные расходы, которые связаны с их работой, что помогает снизить налогооблагаемую сумму. Это называется "списанием расходов" (или "вычетом расходов"), и такие расходы уменьшают ваш общий доход, с которого рассчитываются налоги.
Вот некоторые распространенные категории расходов, которые фрилансеры могут списывать:
- счета за мобильный телефон и интернет;
- маркетинговые расходы;
- канцелярские принадлежности;
- расходы на поездки и профессиональное обучение.
Для тех, кто работает из дома, также разрешается списывать часть коммунальных услуг, аренды или налогов на имущество, но только пропорционально площади домашнего офиса. Например, если офис занимает 10% от общей площади квартиры, то можно списать 10% от коммунальных счетов, арендной платы или налогов на недвижимость.
Важно помнить, что расходы, не связанные напрямую с работой, списывать нельзя. Например, если вы используете интернет и для работы, и для личных нужд. Можно списывать только ту часть счета, которая реально относится к работе. Поэтому полезно вести учет времени или объема использования интернета для рабочих целей.
Иммиграция для самозанятых в Канаду
Ранее Канада предлагала специальную программу иммиграции для самозанятых, ориентированную на творческих и спортивных профессионалов. Однако с 30 апреля 2024 года эта программа была приостановлена, и прием новых заявлений возобновится не раньше января 2027 года.
Эта программа позволяла людям с опытом в культурной или спортивной сфере иммигрировать в Канаду при условии, что они готовы внести значительный вклад в культурную или спортивную жизнь страны. Министерство иммиграции, беженцев и гражданства Канады (IRCC) приостановило программу для обработки уже поданных заявлений и оптимизации сроков рассмотрения.
Если вы планировали иммигрировать в Канаду по этой программе, стоит рассмотреть альтернативные пути, подходящие вашему опыту и квалификации. Мы рекомендуем обратиться за консультацией к нашим лицензированным иммиграционным консультантам, чтобы выбрать подходящий вариант.
