Как легально работать фрилансером в Канаде: регистрация и налоги

Если вы собираетесь работать фрилансером в Канаде, важно понимать, как правильно оформить свою деятельность и сообщать государству о доходах.

Знаете ли вы, что вы имеете право иммигрировать в Канаду в качестве фрилансера? Более того, вы можете продолжать заниматься своим делом и после переезда!

Фриланс — это то, чем многие из нас занимаются в современном мире, но мало кто говорит о финансовой стороне этого вопроса. Хотя фрилансеры, как и все другие работники, обязаны сообщать государству о своих доходах.

Давайте же поговорим о налогах для фрилансеров в Канаде. Это важно, ведь, по оценкам, в 2020 году около 45% всех канадцев будут работать на себя, и это число будет только расти.

Кто такой фрилансер в Канаде?

Хотите уехать в Канаду? Мы предоставляем поддержку в вопросах иммиграции и помогаем в получении визы. Запишитесь на консультацию, чтобы обсудить вашу ситуацию с нашими лицензированными специалистами и узнать, как мы можем помочь осуществить вашу мечту.

Если вы еще не в курсе, то фрилансер (или самозанятый) — это тот, кто работает по контракту от имени других компаний. Фриланс существует во многих различных формах: это может быть журналист, который пишет для различных новостных агентств Торонто, фотограф, который снимает свадьбы в Онтарио, или водитель, работающий на Uber в Альберте.

Фрилансеры по сути работают на себя, и они могут делать это, даже работая в других компаниях. Конечно, все зависит от отрасли, так как, например, некоторые агентства по социальным сетям не позволяют сотрудникам осуществлять “внештатное” управление аккаунтами в социальных сетях. Это считается конфликтом интересов.

Должен ли я платить налоги в качестве фрилансера в Канаде?

Да, конечно, вы должны. Как только вы начинаете получать дополнительный доход, вам необходимо сообщить об этом в Канадское налоговое агентство (далее — налоговая). Даже если вы заработали 50 канадских долларов, вы все равно должны сообщить об этом, в противном случае это будет считаться уклонением от уплаты налогов. Конечно, маловероятно, что налоговая вас “вычислит”, но лучше не рисковать.

В Канаде доверительная форма сдачи налоговых деклараций. Налогоплательщик обязан платить полагаемые налоги, которые считаются с учётом всех совокупных доходов. Декларация доходов — личное дело налогоплательщика. Но если вас поймают на нарушениях один раз, то потом всю жизнь будут проверять, не говоря уже о штрафах.

Кстати, в Канаде не существует юридических обязательств по регистрации вашего бизнеса, если вы выставляете счета на свое имя. Если вы предпочитаете выставлять счет под названием вашей компании, тогда вам необходимо зарегистрировать название своей компании в своей провинции.

Имейте в виду, что вам нужно вести учет всех доходов и расходов, которые относятся к вашему бизнесу.

Подача налоговой декларации фрилансера

Как правило, в Канаде вы всегда должны откладывать 25% своего дохода на налоги. Облагается налогом только ваш чистый доход, то есть общий доход за вычетом всех расходов. В налоговой декларации (tax return) необходимо заполнить строки 135-143, указав доход от самозанятости или строки 162-170, указав “грязный” доход от самостоятельной занятости.

Как фрилансеру, вам также необходимо заполнить форму T2125. Эта форма представляет собой отчет о вашей коммерческой деятельности, который покрывает ваши доходы и расходы. Полный список расходов, на которые вы можете претендовать, приведен на веб-сайте налоговой, но в целом вы можете вычесть любые разумные расходы, связанные с вашим бизнесом. Для фрилансеров, следующие вещи могут быть указаны в качестве расходов:

реклама;
оплата сотовой связи и интернета;
питание и развлечения;
офисные принадлежности;
путешествия.

Обратите внимание, что личное использование любых расходов не может быть заявлено в декларации. Таким образом, если для выполнения фриланс-работы вы используете свой домашний интернет только 20% времени, вы можете указать только 20% своих счетов за интернет.

Регистрация GST/HST

Страшные буквы, не так ли?

Фриланс-налоги относительно простые, когда ваш доход составляет менее 30 000 канадских долларов в год. Как только вы начинаете зарабатывать больше, вы должны зарегистрироваться для получения номера налога на товары и услуги (GST) или гармонизированного налога с продаж (HST). Конечно, налоговая не следит за вами. Но вы должны следить за своим доходом и регистрироваться, когда посчитаете нужным (если вы этого не сделаете, то будете наказаны позже).

После того, как вы получите номер указанного налога, вам нужно начать собирать налоги с клиентов. Ставка налога зависит от провинции, в которой расположен бизнес вашего клиента.

Также обратите внимание, что если сумма ваших налогов более 3000 долларов в год, налоговая потребует, чтобы вы начали платить налоги ежеквартально.

4 налоговых совета для фрилансеров в Канаде

Сохраните квитанции и счета

Сохраняйте каждую квитанцию и счет в течение года, независимо от того, покупаете ли вы что-то в магазине или через Интернет. Когда приходит время подать налоговую декларацию, намного проще указать свои расходы, имея на руках все документы.

Канадское налоговое агентство требует, чтобы вы предоставили квитанции и счета на все расходы, которые вы указали в декларации. Если вы попадаете под аудит, вам необходимо предоставить подтверждающую документацию для подтверждения указанных вами расходов. Без документации ваши расходы отклоняются, и вам грозит штраф и пеня.

Бюджет для налогов

Для фрилансеров важно составлять бюджет для налогов. Убедитесь, что вы заложили бюджет на подоходный налог в течение года. Если ваша предельная налоговая ставка составляет 30%, рассмотрите возможность отложить 30% от своего заработка, чтобы не “попасть” 30 апреля.

Отчисления на пенсию

Фрилансеры не пользуются льготами пенсионного плана, которые предоставляют работодатели. Государственный пенсионный план (Canada Pension Plan) и пенсионная программа Old Age Security обеспечивают только часть вашего пенсионного дохода. Чтобы накопить больше, рассмотрите возможность участия в программе накопительной пенсии Registered Retirement Savings Plan (RRSP). Взносы в RRSP снижают налогооблагаемую прибыль в текущем налоговом году, и ваши деньги растут. Подоходный налог с отложенных денег вы не должны платить до тех пор, пока не снимете их.

Расходы на домашний офис

Фрилансеры, которые работают из дома, могут требовать вычета расходов на домашний офис. Процент зависит от размера вашего домашнего офиса. Например, вы можете указать в декларации 20% расходов на домашнее хозяйство, если ваш домашний офис занимает 20% площади жилья. Примеры расходов, на которые вы можете претендовать, включают в себя расходы на отопление, водоснабжение, телефон, страхование жилья, проценты по ипотечным кредитам и налоги на имущество.